埃斯顿（002747）2024年三季报财务简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期埃斯顿（002747）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入33.67亿元，同比上升4.38%，归母净利润-6669.98万元，同比下降147.55%。按单季度数据看，第三季度营业总收入11.98亿元，同比上升21.66%，第三季度归母净利润671.62万元，同比下降84.33%。本报告期埃斯顿公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1455.59%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率29.67%，同比减10.42%，净利率-1.83%，同比减140.65%，销售费用、管理费用、财务费用总计7.81亿元，三费占营收比23.18%，同比增10.63%，每股净资产2.98元，同比减5.37%，每股经营性现金流-0.66元，同比减73.37%，每股收益-0.08元，同比减147.52%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.73%，资本回报率不强。去年的净利率为2.85%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市9年以来，累计融资总额19.49亿元，累计分红总额3.80亿元，分红融资比为0.19。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为36.05%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为2.89%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达44.16%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达37.32%）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达108.35%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1455.59%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在8300.0万元，每股收益均值在0.1元。

持有埃斯顿最多的基金为农银瑞康6个月持有混合，目前规模为0.52亿元，最新净值1.0612（10月31日），较上一交易日上涨0.18%，近一年上涨3.54%。该基金现任基金经理为郭振宇。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司上半年下游行业的主要增量？
答：2024年上半年公司工业机器人市场出货量同比增长约10%，高于行业市场5.1%的平均增速。上半年公司订单增量主要集中在汽车及汽车零部件、电子行业、金属加工及其他通用行业等领域。受益于果链、手机以及I技术的需求拉动，电子、汽车电子行业均实现较快增长；同时，汽车及汽车零部件行业国产替代进程加快；通用行业如纺织、包装等复苏势头良好。

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