天合光能（688599）2024年三季报简析：净利润减116.67%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期天合光能（688599）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入631.47亿元，同比下降22.16%，归母净利润-8.47亿元，同比下降116.67%。按单季度数据看，第三季度营业总收入201.79亿元，同比下降36.41%，第三季度归母净利润-13.73亿元，同比下降189.31%。本报告期天合光能公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达307.19%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率12.46%，同比减25.99%，净利率-1.19%，同比减117.58%，销售费用、管理费用、财务费用总计58.26亿元，三费占营收比9.23%，同比增54.1%，每股净资产13.03元，同比减7.89%，每股经营性现金流1.76元，同比减62.73%，每股收益-0.39元，同比减116.67%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为12.19%，资本回报率强。去年的净利率为5.29%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额25.31亿元，累计分红总额34.96亿元，分红融资比为1.38。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为79.19%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达37.28%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达307.19%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在8.78亿元，每股收益均值在0.4元。

持有天合光能最多的基金为广发科技先锋混合，目前规模为99.78亿元，最新净值0.9066（10月31日），较上一交易日上涨1.99%，近一年上涨5.28%。该基金现任基金经理为刘格菘。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：1．公司将如何应对这一轮行业周期？
答：天合光能在周期更迭中，不仅要做到稳健穿越，更要在跨越周期的过程中实现自我迭代成长。过往几轮周期，公司凭借持续创新与战略优化，稳居增长前沿并引领市场。展望未来，天合将深化产品技术领先地位，加速推动整体解决方案业务的发展，致力于成为全球光储智慧能源解决方案的领导者。

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