凯赛生物（688065）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期凯赛生物（688065）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入22.15亿元，同比上升41.49%，归母净利润3.45亿元，同比上升9.97%。按单季度数据看，第三季度营业总收入7.71亿元，同比上升44.06%，第三季度归母净利润9773.18万元，同比上升35.69%。本报告期凯赛生物公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达85.54%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率32.2%，同比增13.07%，净利率15.28%，同比减32.31%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.09亿元，三费占营收比4.9%，同比增282.31%，每股净资产19.52元，同比增2.24%，每股经营性现金流1.16元，同比增27.48%，每股收益0.59元，同比增9.26%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.35%，资本回报率不强。然而去年的净利率为19.32%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额55.61亿元，累计分红总额7.37亿元，分红融资比为0.13。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达85.54%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在5.3亿元，每股收益均值在0.91元。

持有凯赛生物最多的基金为科创板博时，目前规模为11.71亿元，最新净值0.7775（10月31日），较上一交易日上涨1.41%，近一年上涨0.67%。该基金现任基金经理为肖瑞瑾。

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