光明乳业（600597）2024年三季报简析：净利润减63.94%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期光明乳业（600597）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入184.13亿元，同比下降10.89%，归母净利润1.16亿元，同比下降63.94%。按单季度数据看，第三季度营业总收入56.99亿元，同比下降12.66%，第三季度归母净利润-1.64亿元，同比下降973.33%。本报告期光明乳业公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达226.95%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率19.28%，同比增3.29%，净利率-0.95%，同比减162.71%，销售费用、管理费用、财务费用总计32.0亿元，三费占营收比17.38%，同比增5.68%，每股净资产6.34元，同比增7.43%，每股经营性现金流0.61元，同比减18.43%，每股收益0.08元，同比减65.22%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.63%，资本回报率一般。去年的净利率为3.14%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市22年以来，累计融资总额43.26亿元，累计分红总额34.08亿元，分红融资比为0.79。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为46.54%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为19.31%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达226.95%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在4.82亿元，每股收益均值在0.35元。

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