华夏幸福（600340）2024年三季报简析：净利润减19.15%

据证券之星公开数据整理，近期华夏幸福（600340）发布2024年三季报。根据财报显示，华夏幸福净利润减19.15%。截至本报告期末，公司营业总收入139.12亿元，同比下降21.79%，归母净利润-22.41亿元，同比下降19.15%。按单季度数据看，第三季度营业总收入80.0亿元，同比上升11.56%，第三季度归母净利润26.09亿元，同比上升525.29%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率30.44%，同比增40.39%，净利率-14.45%，同比减66.2%，销售费用、管理费用、财务费用总计85.69亿元，三费占营收比61.6%，同比增17.16%，每股净资产1.5元，同比减33.42%，每股经营性现金流-0.5元，同比减47.03%，每股收益-0.58元，同比减20.83%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 应收票据的变动原因:本期收到商业承兑汇票。
2. 应收款项变动幅度为-32.3%,原因:本期信托抵债处置子公司。
3. 其他非流动金融资产变动幅度为849.42%,原因:本期信托抵债处置子公司。
4. 使用权资产变动幅度为-59.82%,原因:本期信托抵债处置子公司。
5. 应付票据变动幅度为-100%,原因:本期已到期未支付的应付票据重分类至应付账款。
6. 应付职工薪酬变动幅度为-38.65%,原因:职工薪酬下降。
7. 租赁负债变动幅度为-57.36%,原因:本期信托抵债处置子公司。
8. 长期应付款变动幅度为-39.38%,原因:重分类至一年内到期的非流动负债。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为0.84%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为-20.09%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市21年以来，累计融资总额86.96亿元，累计分红总额160.75亿元，分红融资比为1.85。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为4.22%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-1.27%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达51.78%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司存货状况（存货/营收已达222.49%）

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