皮阿诺（002853）2024年三季报简析：净利润减86.65%，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期皮阿诺（002853）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入6.69亿元，同比下降27.94%，归母净利润822.68万元，同比下降86.65%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.17亿元，同比下降39.22%，第三季度归母净利润376.45万元，同比下降87.02%。本报告期皮阿诺三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达31.68%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率23.59%，同比减18.76%，净利率0.88%，同比减86.33%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.26亿元，三费占营收比18.89%，同比增19.07%，每股净资产7.09元，同比减0.3%，每股经营性现金流-0.34元，同比减166.82%，每股收益0.04元，同比减87.88%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.08%，近年资本回报率一般。公司业绩具有周期性。去年的净利率为6.26%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额10.84亿元，累计分红总额1.99亿元，分红融资比为0.18。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为90.41%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为3.68%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达310.03%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：目前经济下行的背景下，公司应收款项是否存在坏账上升的风险？
答：尊敬的投资者，您好！公司高度重视应收账款款管理，通过设置风险控制部门，加强大宗业务的风控管理，具体包括设置相关准入门槛；设置分类评级标准，根据标准评判是否参与相关招投标项目；同时，在款把控上，公司根据逾期情况设置三级预警提示、对逾期客户采取多种方式结合的追款催收措施等，从多个维度制定严格制度，严控大宗业务的风险。感谢您的关注。

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