登云股份（002715）2024年三季报简析：净利润减4.31%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期登云股份（002715）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入3.77亿元，同比下降6.03%，归母净利润1125.36万元，同比下降4.31%。按单季度数据看，第三季度营业总收入1.25亿元，同比下降3.67%，第三季度归母净利润259.26万元，同比下降69.46%。本报告期登云股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达525.8%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率31.04%，同比增14.76%，净利率2.99%，同比增1.84%，销售费用、管理费用、财务费用总计7782.59万元，三费占营收比20.67%，同比增15.57%，每股净资产3.09元，同比增5.53%，每股经营性现金流0.28元，同比减35.91%，每股收益0.08元，同比减4.34%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.82%，近年资本回报率一般。公司业绩具有周期性。去年的净利率为4.37%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市10年以来，累计融资总额2.34亿元，累计分红总额1794.00万元，分红融资比为0.08。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为15.21%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为14.55%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达20.57%）
3. 建议关注公司应收账款状况（年报归母净利润为负）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：您好 根据证监会年初新规规定 3 年未分红的公司将予以 ST 警告 公司已符合该项规定 公司有没有被 ST 风险
答：您好！公司没有应披露而未披露事项。谢谢！

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