西高院（688334）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期西高院（688334）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入5.66亿元，同比上升5.5%，归母净利润1.63亿元，同比上升11.11%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.52亿元，同比下降2.71%，第三季度归母净利润6343.23万元，同比下降3.19%。本报告期西高院公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达102.53%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率51.61%，同比增4.15%，净利率31.25%，同比增1.55%，销售费用、管理费用、财务费用总计6649.28万元，三费占营收比11.75%，同比增0.61%，每股净资产8.83元，同比减6.06%，每股经营性现金流0.99元，同比增33.27%，每股收益0.51元，同比减8.93%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.25%，资本回报率一般。去年的净利率为26.97%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市1年以来，累计融资总额11.21亿元，累计分红总额8136.09万元，分红融资比为0.07。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.05亿元，每股收益均值在0.65元。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：第一部分：公司2024年半年度经营情况说明，介绍公司概况、核心技术、产能布局等；
答：第二部分问环节
问题1公司业绩与行业发展之间是什么关系？
电气设备检测行业下游主要为电气设备制造企业以及电气设备使用企业，电气设备检测的市场空间与电力行业景气状况、下游电气设备制造业以及终端电网公司的发展密切关联，与电气设备的生产销售规模和相关设备的技术更新升级呈正向相关关系，下游行业对电气设备检测业务的市场需求不断增加，市场容量不断扩大。因此，电气设备检测下游行业的发展情况是影响电气设备检测机构业务需求的重要因素，公司经营发展与下游行业发展情况紧密相关。
问题2公司的主要客户有哪些？
公司主要客户包括国内外大型电气设备制造商、国家电网及南方电网下属单位等，其中国内外大型电气设备制造商包括中国西电、平高集团及平高电气、山东泰开电气集团有限公司、思源电气股份有限公司、山东电工电气、施耐德电气工业股份有限公司、新疆特变电工集团有限公司、新东北电气集团有限公司、Hitachi Energy Holdings G及其下属企业等。公司主营业务及服务涉及了国内外知名电气设备制造商，并持续多年保持稳定的合作关系，获得了下游客户的广泛认可，在行业形成了良好的口碑和竞争优势，市场认可度高。
问题3在手订单的交付周期？
小额检测项目从下订单到确认收入的时间一般为1周左右，大额订单为3-6个月。
问题4公司在特高压领域的市场份额如何？
由于高压电气设备检测技术含量高、资本投入较大，在特高压领域，国内仅有公司及少数几家机构具备检测能力，公司市场份额居于领先地位。
问题5公司在海外业务拓展方面有何举措？
公司积极拓展国际市场，公司是国际电工委员会13个国内技术对口单位，参与过40余项国际标准的制订工作，是我国电力装备行业接轨国际、提高国际话语权的重要支撑平台，在国际市场也形成了一定的品牌影响力。能源合作是“一带一路”建设重要的组成部分，公司多年来持续为国产电气设备出口“一带一路”沿线国家提供检测服务。与此同时，公司积极响应国家“一带一路”战略，主动了解沿线国家发展需求，持续推动海外业务的拓展。

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