坤恒顺维（688283）2024年三季报简析：净利润减68.91%，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期坤恒顺维（688283）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入1.21亿元，同比下降27.23%，归母净利润1659.11万元，同比下降68.91%。按单季度数据看，第三季度营业总收入4052.87万元，同比下降49.23%，第三季度归母净利润259.01万元，同比下降91.89%。本报告期坤恒顺维应收账款上升，应收账款同比增幅达68.49%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率64.56%，同比减3.28%，净利率13.67%，同比减57.28%，销售费用、管理费用、财务费用总计1788.85万元，三费占营收比14.74%，同比增60.4%，每股净资产7.81元，同比减29.73%，每股经营性现金流0.16元，同比增316.09%，每股收益0.14元，同比减68.18%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.54%，资本回报率一般。然而去年的净利率为34.35%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值极高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市2年以来，累计融资总额7.10亿元，累计分红总额3192.00万元，分红融资比为0.04。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达167.01%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在8350.0万元，每股收益均值在0.69元。

持有坤恒顺维最多的基金为恒生沪港深新兴产业精选混合，目前规模为0.26亿元，最新净值1.0377（10月30日），较上一交易日下跌0.94%，近一年下跌14.08%。该基金现任基金经理为邢程。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：请介绍一下公司2024年半年度研发整体情况?
答：
2024年上半年,公司研发费用投入2,995.30万元,同比增长7.79%,研发费用占营业收入比重同比增加5.09个百分点,公司产品性能进一步提升,产品矩阵持续丰富。
无线信道仿真仪产品线公司2024年推出的KSW-WNS04型新一代无线信道仿真仪,单台仪表最大支持80个通道,最大工作频率提升至7.5GHz,配备变频模组,可将频率扩展至67GHz,产品最大带宽达到1GHz,通过载波聚合技术,可支持4GHz带宽应用,产品全面满足移动通信、卫星通信、导航和测向,5G和NTN等新一代无线电设备的测试需求。
射频微波信号发生器产品线2024年公司推出升级版的射频微波矢量信号发生器,产品性能进一步提升。产品最高频率升级到可拓展至67GHz,在优化稳定性的同时,新增了多目标信号模拟功能和信道模拟功能。同时,公司还在持续开展更多型号的系列产品研发工作。
频谱分析仪产品线研发中心持续优化产品性能,实现更高的数据处理速度和更大的存储容量,支持更复杂的信号分析和实时显示。持续丰富产品功能,以满足不断发展的市场需求和应用场景。
矢量网络分析仪产品线继续进行样机研制工作,开发各个组成部分的硬件和软件,完成功能和性能指标的全面测试。
综合测试仪产品线对产品软硬件进行了升级,可支持更大带宽更多数据的传输与分析。产品具有良好的扩展性,支持更高频率和更多通道扩展,满足未来通信终端测试需求。同时,研制了一致性测试系统,实现通信终端射频一致性测试。
其他基于HBI平台的测试仿真设备通用接收机产品、矢量信号收发仪等产品技术指标持续优化,产品功能进一步丰富。

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