中直股份（600038）2024年三季报简析：净利润减29.92%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期中直股份（600038）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入173.0亿元，同比下降3.12%，归母净利润3.57亿元，同比下降29.92%。按单季度数据看，第三季度营业总收入91.26亿元，同比上升54.88%，第三季度归母净利润5975.17万元，同比下降67.21%。本报告期中直股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1763.53%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率8.6%，同比减21.57%，净利率2.02%，同比减27.49%，销售费用、管理费用、财务费用总计9.31亿元，三费占营收比5.38%，同比增23.27%，每股净资产19.6元，同比增16.52%，每股经营性现金流-13.97元，同比增43.81%，每股收益0.48元，同比减31.75%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.61%，资本回报率不强。去年的净利率为1.49%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市24年以来，累计融资总额132.51亿元，累计分红总额22.00亿元，分红融资比为0.17。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为69.88%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-5.15%）
2. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1042.64%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在7.2亿元，每股收益均值在0.88元。

持有中直股份最多的基金为南方军工改革灵活配置混合A，目前规模为33.61亿元，最新净值1.2237（10月30日），较上一交易日下跌0.09%，近一年上涨1.79%。该基金现任基金经理为邹承原。

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