德必集团（300947）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期德必集团（300947）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入9.47亿元，同比上升14.05%，归母净利润2225.2万元，同比下降18.48%。按单季度数据看，第三季度营业总收入3.16亿元，同比上升2.92%，第三季度归母净利润869.89万元，同比下降56.8%。本报告期德必集团公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达185.57%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率34.13%，同比增7.67%，净利率3.16%，同比减27.55%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.84亿元，三费占营收比29.99%，同比减4.84%，每股净资产8.19元，同比减4.61%，每股经营性现金流3.27元，同比增3.76%，每股收益0.15元，同比减16.67%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.46%，资本回报率不强。去年的净利率为3.81%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额6.94亿元，累计分红总额5389.60万元，分红融资比为0.08。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为87%）

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