龙软科技（688078）2024年三季报简析：净利润减23.1%，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期龙软科技（688078）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入2.15亿元，同比下降14.82%，归母净利润4905.05万元，同比下降23.1%。按单季度数据看，第三季度营业总收入7420.03万元，同比下降34.17%，第三季度归母净利润1353.49万元，同比下降47.21%。本报告期龙软科技应收账款上升，应收账款同比增幅达39.38%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率58.51%，同比增3.13%，净利率22.48%，同比减11.11%，销售费用、管理费用、财务费用总计3598.33万元，三费占营收比16.77%，同比增26.19%，每股净资产10.38元，同比增7.2%，每股经营性现金流-0.25元，同比增42.91%，每股收益0.68元，同比减23.6%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为12.31%，资本回报率强。去年的净利率为21.83%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额3.82亿元，累计分红总额9931.75万元，分红融资比为0.26。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-17.19%）
2. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达485.08%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.0亿元，每股收益均值在1.38元。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：煤价下调对煤炭企业智能化需求的影响情况如何？
答：今年煤价出现一定的下滑，但目前仍然处于相对高位，初步判断应该还会持续一段时间。从整体来看，煤矿智能化方面尤其是软件投入占煤矿整体投入的比例有限，煤价下调对智能化投入影响有限。目前客户更为理性，对智能化系统实用性要求更高，这种情况对成功案例积累的公司软件系统更为有利。今年招投标形势明显好于去年同期，整体客单价有所升。

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