中科软（603927）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期中科软（603927）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入41.24亿元，同比上升5.19%，归母净利润2.9亿元，同比下降21.69%。按单季度数据看，第三季度营业总收入13.05亿元，同比上升1.17%，第三季度归母净利润1.01亿元，同比下降37.25%。本报告期中科软公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达160.51%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率30.07%，同比减12.27%，净利率7.03%，同比减25.56%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.85亿元，三费占营收比6.91%，同比增3.26%，每股净资产3.88元，同比减22.66%，每股经营性现金流-0.9元，同比增50.97%，每股收益0.35元，同比减22.22%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为20.05%，历来资本回报率极强。然而去年的净利率为10.07%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额6.86亿元，累计分红总额14.03亿元，分红融资比为2.05。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为94.03%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为18.74%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达152.22%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在7.2亿元，每股收益均值在0.87元。

持有中科软最多的基金为华宝中证金融科技主题ETF，目前规模为6.37亿元，最新净值1.3691（10月29日），较上一交易日下跌0.7%，近一年上涨27.8%。该基金现任基金经理为陈建华。

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