大禹节水（300021）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期大禹节水（300021）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入18.83亿元，同比上升2.17%，归母净利润2987.0万元，同比下降17.66%。按单季度数据看，第三季度营业总收入6.67亿元，同比下降8.71%，第三季度归母净利润1100.66万元，同比下降6.6%。本报告期大禹节水公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达4633.46%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率22.98%，同比减5.61%，净利率0.73%，同比减65.95%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.9亿元，三费占营收比20.72%，同比增13.96%，每股净资产2.18元，同比增3.06%，每股经营性现金流0.1元，同比增125.26%，每股收益0.03元，同比减18.84%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.4%，资本回报率不强。去年的净利率为1.94%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市15年以来，累计融资总额12.73亿元，累计分红总额5.17亿元，分红融资比为0.41。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为63.07%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为6.66%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达32.29%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达23.29%）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达71.01%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达2087.83%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在9686.0万元，每股收益均值在0.11元。

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