寒锐钴业（300618）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期寒锐钴业（300618）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入41.81亿元，同比上升12.48%，归母净利润1.67亿元，同比上升28.09%。按单季度数据看，第三季度营业总收入16.22亿元，同比上升14.34%，第三季度归母净利润1.04亿元，同比上升61.8%。本报告期寒锐钴业公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达292.88%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率16.7%，同比增6.66%，净利率4.49%，同比增20.57%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.29亿元，三费占营收比5.47%，同比增35.36%，每股净资产17.22元，同比增2.38%，每股经营性现金流0.56元，同比减57.2%，每股收益0.54元，同比增28.57%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.44%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为3.24%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额22.75亿元，累计分红总额5.94亿元，分红融资比为0.26。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达135.67%）

持有寒锐钴业最多的基金为银华创业板两年定期开放混合，目前规模为2.69亿元，最新净值0.668（10月25日），较上一交易日上涨5.78%，近一年下跌5.62%。该基金现任基金经理为刘辉 王利刚。

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