艾力斯（688578）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期艾力斯（688578）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入25.33亿元，同比上升87.97%，归母净利润10.63亿元，同比上升158.99%。按单季度数据看，第三季度营业总收入9.57亿元，同比上升59.73%，第三季度归母净利润4.07亿元，同比上升101.38%。本报告期艾力斯应收账款上升，应收账款同比增幅达403.01%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率95.8%，同比减0.38%，净利率41.96%，同比增37.78%，销售费用、管理费用、财务费用总计10.53亿元，三费占营收比41.56%，同比减19.02%，每股净资产10.81元，同比增33.35%，每股经营性现金流2.75元，同比增167.71%，每股收益2.36元，同比增159.34%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 营业收入变动幅度为87.97%,原因:公司核心产品甲磺酸伏美替尼片一线治疗适应症被纳入国家医保目录后，销售持续放量，营业收入稳步增长。
2. 归属于上市公司股东的净利润变动幅度为158.99%,原因:在营业收入增长的同时，公司推出各项降本增效措施，有效控制各项费用支出。
3. 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润变动幅度为165.98%,原因:在营业收入增长的同时，公司推出各项降本增效措施，有效控制各项费用支出。
4. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为167.71%,原因:公司营收和净利润提高的同时，回收现金的状况优异。
5. 研发投入变动幅度为73.39%,原因:增长来自于公司三季度授权引进加科思的KRASG12C抑制剂戈来雷塞和SHP2抑制剂JAB-3312而支出的首付款等。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为19.37%，资本回报率极强。去年的净利率为31.92%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值极高。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额20.46亿元，累计分红总额2.92亿元，分红融资比为0.14。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-14.23%）
2. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达147.22%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达154.32%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在12.41亿元，每股收益均值在2.76元。

持有艾力斯最多的基金为博时上证科创板100ETF，目前规模为74.85亿元，最新净值0.9105（10月25日），较上一交易日上涨2.02%，近一年下跌3.02%。该基金现任基金经理为唐屹兵。

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