石化油服（600871）2024年三季报简析：净利润增52.44%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期石化油服（600871）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入548.85亿元，同比下降1.72%，归母净利润6.76亿元，同比上升52.44%。按单季度数据看，第三季度营业总收入180.63亿元，同比下降3.45%，第三季度归母净利润2.24亿元，同比上升90.67%。本报告期石化油服公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1559.62%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率7.92%，同比增12.71%，净利率1.23%，同比增55.1%，销售费用、管理费用、财务费用总计21.28亿元，三费占营收比3.88%，同比增0.32%，每股净资产0.48元，同比增9.14%，每股经营性现金流-0.09元，同比减232.43%，每股收益0.04元，同比增56.52%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 归属于上市公司股东的净利润变动幅度为52.44%,原因:优化市场结构毛利水平改善，以及收回仲裁款转回减值。
2. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-232.40%,原因:加大供应商、分包商付款。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.82%，资本回报率不强。去年的净利率为0.74%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市29年以来，累计融资总额346.11亿元，累计分红总额23.04亿元，分红融资比为0.07。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为4.81%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为12.98%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达29.46%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1890.17%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在10.08亿元，每股收益均值在0.05元。

持有石化油服最多的基金为资源LOF，目前规模为1.51亿元，最新净值1.8651（10月25日），较上一交易日上涨0.88%，近一年上涨12.8%。该基金现任基金经理为闫冬。

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