辽宁成大（600739）2024年中报简析：增收不增利

据证券之星公开数据整理，近期辽宁成大（600739）发布2024年中报。根据财报显示，辽宁成大增收不增利。截至本报告期末，公司营业总收入53.93亿元，同比上升15.22%，归母净利润4.59亿元，同比下降7.48%。按单季度数据看，第二季度营业总收入29.32亿元，同比上升12.23%，第二季度归母净利润3.72亿元，同比上升92.43%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率14.73%，同比减21.74%，净利率8.04%，同比减14.87%，销售费用、管理费用、财务费用总计8.12亿元，三费占营收比15.06%，同比减7.32%，每股净资产19.22元，同比增1.04%，每股经营性现金流-0.1元，同比减525.8%，每股收益0.3元，同比减9.09%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.26%，资本回报率不强。去年的净利率为-0.11%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市28年以来，累计融资总额26.61亿元，累计分红总额20.81亿元，分红融资比为0.78。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为66.18%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为6.27%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达26.26%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达20.16%）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达92.94%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达767.42%）

重仓辽宁成大的前十大基金见下表：

持有辽宁成大最多的基金为并购重组LOF，目前规模为3.44亿元，最新净值0.9468（8月30日），较上一交易日上涨1.77%，近一年下跌18.0%。该基金现任基金经理为刘树荣。

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