抚顺特钢（600399）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期抚顺特钢（600399）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入42.77亿元，同比上升1.34%，归母净利润2.28亿元，同比上升45.08%。按单季度数据看，第二季度营业总收入22.06亿元，同比下降0.29%，第二季度归母净利润1.13亿元，同比上升17.03%。本报告期抚顺特钢应收账款上升，应收账款同比增幅达36.08%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率13.46%，同比增13.76%，净利率5.33%，同比增43.16%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.66亿元，三费占营收比3.89%，同比增4.64%，每股净资产3.31元，同比增5.21%，每股经营性现金流-0.13元，同比减486.33%，每股收益0.12元，同比增45.04%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.38%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为4.23%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市24年以来，累计融资总额6.60亿元，累计分红总额2.55亿元，分红融资比为0.39。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为55.64%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为7.48%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达24.47%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达16.56%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达165.33%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在5.65亿元，每股收益均值在0.29元。

重仓抚顺特钢的前十大基金见下表：

持有抚顺特钢最多的基金为兴全合泰混合A，目前规模为41.84亿元，最新净值1.0547（8月30日），较上一交易日上涨1.9%，近一年下跌21.65%。该基金现任基金经理为任相栋。

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