科锐国际（300662）2024年中报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期科锐国际（300662）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入55.41亿元，同比上升16.55%，归母净利润8608.74万元，同比下降11.72%。按单季度数据看，第二季度营业总收入29.02亿元，同比上升22.89%，第二季度归母净利润4543.68万元，同比下降29.25%。本报告期科锐国际公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1112.64%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率6.69%，同比减12.33%，净利率1.52%，同比减37.5%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.35亿元，三费占营收比4.25%，同比减1.55%，每股净资产9.52元，同比减20.09%，每股经营性现金流-0.12元，同比减224.63%，每股收益0.44元，同比减11.87%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.96%，资本回报率一般。去年的净利率为2.28%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额10.55亿元，累计分红总额1.67亿元，分红融资比为0.16。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为44.3%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为11.57%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1112.64%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.48亿元，每股收益均值在1.26元。

重仓科锐国际的前十大基金见下表：

持有科锐国际最多的基金为华夏复兴混合A，目前规模为14.1亿元，最新净值1.614（8月30日），较上一交易日上涨2.22%，近一年下跌33.29%。该基金现任基金经理为周克平。

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