海鸥股份（603269）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期海鸥股份（603269）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入6.46亿元，同比上升15.39%，归母净利润2783.56万元，同比上升28.63%。按单季度数据看，第二季度营业总收入3.77亿元，同比上升7.08%，第二季度归母净利润1494.88万元，同比下降23.06%。本报告期海鸥股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达781.16%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率25.39%，同比减9.55%，净利率4.45%，同比增7.56%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.18亿元，三费占营收比18.32%，同比减5.0%，每股净资产4.42元，同比减25.51%，每股经营性现金流0.24元，同比减47.74%，每股收益0.13元，同比增30.0%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.28%，资本回报率一般。去年的净利率为6.51%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额3.59亿元，累计分红总额1.64亿元，分红融资比为0.46。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为26.01%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为2.22%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达781.16%）
3. 建议关注公司存货状况（存货/营收已达103.87%）

重仓海鸥股份的前十大基金见下表：

持有海鸥股份最多的基金为国联安稳健混合A，目前规模为1.81亿元，最新净值0.824（8月30日），较上一交易日上涨1.1%，近一年上涨0.94%。该基金现任基金经理为储乐延。

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