喜悦智行（301198）2024年中报简析：净利润减65.8%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期喜悦智行（301198）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入1.72亿元，同比下降14.91%，归母净利润938.6万元，同比下降65.8%。按单季度数据看，第二季度营业总收入8740.86万元，同比下降23.11%，第二季度归母净利润-20.37万元，同比下降101.55%。本报告期喜悦智行公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达524%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率20.76%，同比减27.04%，净利率5.43%，同比减59.92%，销售费用、管理费用、财务费用总计2542.7万元，三费占营收比14.74%，同比增25.85%，每股净资产5.58元，同比减0.41%，每股经营性现金流-0.02元，同比减112.2%，每股收益0.06元，同比减62.5%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.26%，资本回报率不强。去年的净利率为8.95%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额5.44亿元，累计分红总额7628.00万元，分红融资比为0.14。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-5.36%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达21.05%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达524%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在4027.0万元，每股收益均值在0.24元。

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