富煌钢构（002743）2024年中报简析：净利润减24.92%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期富煌钢构（002743）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入20.87亿元，同比下降21.14%，归母净利润3782.4万元，同比下降24.92%。按单季度数据看，第二季度营业总收入11.69亿元，同比下降15.56%，第二季度归母净利润2108.37万元，同比下降32.72%。本报告期富煌钢构公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达3323.99%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率12.75%，同比增13.14%，净利率1.85%，同比减13.65%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.54亿元，三费占营收比7.37%，同比增24.71%，每股净资产7.36元，同比增1.69%，每股经营性现金流-0.26元，同比减172.47%，每股收益0.09元，同比减25.0%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.75%，资本回报率不强。去年的净利率为2.09%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市9年以来，累计融资总额20.21亿元，累计分红总额1.83亿元，分红融资比为0.09。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为14.33%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-9.4%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达32.11%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达3323.99%）

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