盟固利（301487）2024年中报简析：净利润减81.25%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期盟固利（301487）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入8.26亿元，同比下降31.45%，归母净利润776.45万元，同比下降81.25%。按单季度数据看，第二季度营业总收入4.77亿元，同比下降19.82%，第二季度归母净利润479.93万元，同比下降82.46%。本报告期盟固利公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1818.12%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率7.69%，同比增7.56%，净利率0.74%，同比减77.56%，销售费用、管理费用、财务费用总计4901.0万元，三费占营收比5.93%，同比增24.34%，每股净资产4.27元，同比减0.38%，每股经营性现金流0.13元，同比减77.3%，每股收益0.02元，同比减83.61%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.1%，资本回报率不强。去年的净利率为2.4%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市1年以来，累计融资总额3.09亿元，累计分红总额1149.04万元，分红融资比为0.04。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为36.79%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为8.1%）
2. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达53.65%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1818.12%）

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