鑫磊股份（301317）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期鑫磊股份（301317）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入5.02亿元，同比上升81.13%，归母净利润3876.1万元，同比上升27.57%。按单季度数据看，第二季度营业总收入3.37亿元，同比上升110.37%，第二季度归母净利润2612.35万元，同比上升107.94%。本报告期鑫磊股份应收账款上升，应收账款同比增幅达209.28%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率23.22%，同比减15.15%，净利率7.35%，同比减32.88%，销售费用、管理费用、财务费用总计3919.88万元，三费占营收比7.8%，同比减30.54%，每股净资产6.56元，同比减5.09%，每股经营性现金流-0.98元，同比减1335.68%，每股收益0.25元，同比增25.0%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.33%，资本回报率不强。去年的净利率为7.86%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市1年以来，累计融资总额8.12亿元，累计分红总额9431.40万元，分红融资比为0.12。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支、营销及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为84.74%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为7.32%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达769.16%）

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