广东建工（002060）2024年中报简析：净利润减23.75%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期广东建工（002060）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入264.93亿元，同比下降20.84%，归母净利润4.58亿元，同比下降23.75%。按单季度数据看，第二季度营业总收入129.19亿元，同比下降26.67%，第二季度归母净利润2.89亿元，同比下降26.88%。本报告期广东建工公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达2361.36%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率10.36%，同比增21.67%，净利率1.8%，同比减3.51%，销售费用、管理费用、财务费用总计13.01亿元，三费占营收比4.91%，同比增53.0%，每股净资产3.44元，同比增6.96%，每股经营性现金流0.02元，同比增2810.65%，每股收益0.12元，同比减31.09%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.27%，资本回报率一般。去年的净利率为1.99%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市18年以来，累计融资总额140.55亿元，累计分红总额16.58亿元，分红融资比为0.12。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。公司预估股息率5.17%。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、股权融资及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为50.47%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为5.22%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达24.91%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达16.25%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达2361.36%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：公司完成重大资产重组后，业绩承诺实现情况怎么样？

答：公司重大资产重组的标的资产2023年度的业绩承诺为104,604.10万元，2023年度实现的净利润为110,052.65万元，高于业绩承诺。

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