旭光电子（600353）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期旭光电子（600353）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入7.81亿元，同比上升29.89%，归母净利润5623.89万元，同比上升11.1%。按单季度数据看，第二季度营业总收入3.94亿元，同比上升14.13%，第二季度归母净利润3098.18万元，同比下降4.37%。本报告期旭光电子公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1123.44%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率22.84%，同比减17.77%，净利率6.79%，同比减30.89%，销售费用、管理费用、财务费用总计5813.63万元，三费占营收比7.45%，同比减14.9%，每股净资产2.13元，同比增2.71%，每股经营性现金流0.01元，同比增106.66%，每股收益0.07元，同比减15.16%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 在建工程变动幅度为51.35%,原因:募投项目根据建设进度增加设备投入。
2. 合同负债变动幅度为-51.05%,原因:本期按合同义务发出商品结转收入。
3. 应收票据变动幅度为-59.39%,原因:期初票据本期到期结算。
4. 应收款项融资变动幅度为-70.69%,原因:使用银行承兑汇票进行结算增加。
5. 其他应收款变动幅度为32.05%,原因:履约保证金增加。
6. 其他流动资产变动幅度为-39.4%,原因:待抵扣税金减少。
7. 应付职工薪酬变动幅度为-50.67%,原因:上年计提的年终奖本期发放。
8. 一年内到期的非流动负债变动幅度为154.88%,原因:长期借款中本年到期的借款转入增加。
9. 其他流动负债变动幅度为-56.82%,原因:已背书未到期的票据到期结算。
10. 长期应付款变动幅度为-41.76%,原因:本期按合同支付融资租赁款。
11. 营业收入变动幅度为29.89%,原因:公司积极捕捉市场需求及持续强化市场竞争优势，通过有效的市场拓展和新产品的推广,三大业务板块营业收入均实现稳定增长。
12. 营业成本变动幅度为38.76%,原因:销售数量增加及原材料价格上涨。
13. 销售费用变动幅度为-6.32%,原因:销售服务费、试验检验费减少。
14. 管理费用变动幅度为9.81%,原因:员工薪酬增加。
15. 财务费用变动幅度为118.17%,原因:贷款利息增加。
16. 研发费用变动幅度为43.48%,原因:加大了研发投入，新产品开发及研发人员薪酬增长。
17. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为106.64%,原因:公司加大回款力度。
18. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为242.89%,原因:公司收回上期末购买的银行结构性理财产品。
19. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为88.45%,原因:本期银行贷款增加以及上年支付代收员工持股计划股份出售款。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.75%，资本回报率一般。去年的净利率为8.54%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市22年以来，累计融资总额10.97亿元，累计分红总额2.86亿元，分红融资比为0.26。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为71.73%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-2.41%）
2. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1123.44%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.51亿元，每股收益均值在0.18元。

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