中科创达（300496）2024年中报简析：净利润减73.1%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期中科创达（300496）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入24.01亿元，同比下降3.39%，归母净利润1.04亿元，同比下降73.1%。按单季度数据看，第二季度营业总收入12.23亿元，同比下降7.27%，第二季度归母净利润1361.03万元，同比下降93.8%。本报告期中科创达公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达374.98%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率36.8%，同比减10.89%，净利率4.14%，同比减69.18%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.02亿元，三费占营收比12.57%，同比增11.63%，每股净资产20.73元，同比增1.2%，每股经营性现金流0.63元，同比减30.41%，每股收益0.23元，同比减73.15%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-21.59%,原因:本期购买大额存单增加，资金余额在其他非流动资产科目中列示。
2. 开发支出变动幅度为65.81%,原因:本期自研软件开发支出增加。
3. 其他非流动资产变动幅度为199.65%,原因:本期购买大额存单增加，资金余额在其他非流动资产科目中列示。
4. 所得税费用变动幅度为44.47%,原因:本期应交企业所得税增加。
5. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-30.3%,原因:本期收到的政府补助减少及支付的税费增加。
6. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-283.58%,原因:本期购买大额存单增加。
7. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-6656.38%,原因:本期购买大额存单增加，资金余额在其他非流动资产科目中列示。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.31%，资本回报率不强。去年的净利率为7.53%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市9年以来，累计融资总额53.83亿元，累计分红总额6.91亿元，分红融资比为0.13。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达374.98%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在5.58亿元，每股收益均值在1.21元。

重仓中科创达的前十大基金见下表：

持有中科创达最多的基金为嘉实中证软件服务ETF，目前规模为9.33亿元，最新净值0.4743（8月27日），较上一交易日下跌1.96%，近一年下跌40.87%。该基金现任基金经理为田光远。

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