润和软件（300339）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期润和软件（300339）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入15.8亿元，同比上升10.1%，归母净利润8476.28万元，同比上升6.39%。按单季度数据看，第二季度营业总收入8.1亿元，同比上升16.02%，第二季度归母净利润5913.11万元，同比上升36.35%。本报告期润和软件公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1154.55%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率26.08%，同比减2.09%，净利率5.48%，同比增1.09%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.2亿元，三费占营收比13.9%，同比增0.57%，每股净资产4.27元，同比增3.56%，每股经营性现金流-0.32元，同比减23.59%，每股收益0.11元，同比增10.0%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-55.14%,原因:本报告期回购公司股票及应收账款回款少于经营性支出。
2. 应收款项变动幅度为30.29%,原因:公司部分业务应收账款回款相对集中在第四季度，上半年应收账款呈现上升趋势。
3. 其他非流动金融资产变动幅度为42.55%,原因:报告期内公司参股公司润芯微增资扩股，公司以此次增资扩股的估值为基础，调整相应的公允价值变动。
4. 其他应付款变动幅度为-38.63%,原因:报告期内员工持股计划第一期解禁，其他应付款转至库存股影响。
5. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-903.5%,原因:报告期内收回投资收到的现金较上年同期减少。
6. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-30.56%,原因:报告期内公司回购股份支出的现金增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.87%，资本回报率不强。去年的净利率为5.29%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市12年以来，累计融资总额34.23亿元，累计分红总额3.22亿元，分红融资比为0.09。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为39.76%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为12.22%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1154.55%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.46亿元，每股收益均值在0.31元。

重仓润和软件的前十大基金见下表：

持有润和软件最多的基金为南方中证1000ETF，目前规模为241.3亿元，最新净值1.8133（8月27日），较上一交易日下跌1.17%，近一年下跌22.48%。该基金现任基金经理为崔蕾。

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：公司在开源鸿蒙的商业化落地上有哪些最新进展？

答：今年是公司做鸿蒙业务的第五个年头，从技术领先走到了 商业落地领先。鸿蒙下游生态中，商业落地上公司还是重点在垂直行 业领域，特别是在行业大客户方面信创国产化政策推动需求强。通过 多年深耕积累的优势行业，把商业落地和行业应用的深度做出来。在 开源鸿蒙业务领域，公司在行业落地方向上重点发力，面向千行百业 提供深度融合行业特征与业务场景的终端商用设备、行业发行版及应 用解决方案，实现商业化落地的一系列成果在智慧电力领域，发布 面向电力行业的HiHopeOS发行版，并支撑核心客户构建电力物联网统 一操作系统；在智慧医疗领域，已推出快速微生物检测仪、智慧环控 系统、医院智慧后勤管理平台等医疗信创产品与解决方案；在智慧城 市领域，推出了城市感知体系完整解决方案的总体架构与核心技术， 并联合行业伙伴推出了基于OpenHarmony的智慧消防灭火和智能燃气 监测两个场景的具体方案；在RISC-V领域，实现RISC-V+OpenHarmony 全栈开源，并发布三款基于RISC-V架构的OpenHarmony终端新品--平 板电脑、边缘计算网关以及云桌面终端；在教育行业，提供面向中小 学和高职院校全场景教学实训平台，提供包括教学套件、课程资源、 师资培训、考试认证、竞赛赛活动等在内的丰富的信创通用型人才教 培完整体系和综合服务，公司捐献的开源大师兄是开放原子开源基金 会首个硬件开源项目；在星闪领域，发布5款自研“星闪+OpenHarmony” 产品，包括HH-SparkWS63（星闪模组）、NearLink_DK_WS63（开发 板）、HH-SparkWS63E（星闪模组）、NearLink_DK_WS63E（星闪开发 板）、星闪派物联网开发套件。

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