永艺股份（603600）2024年中报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期永艺股份（603600）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入20.52亿元，同比上升33.57%，归母净利润1.26亿元，同比下降11.01%。按单季度数据看，第二季度营业总收入11.95亿元，同比上升42.37%，第二季度归母净利润8364.58万元，同比下降7.3%。本报告期永艺股份应收账款上升，应收账款同比增幅达49.7%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率22.85%，同比减1.17%，净利率6.34%，同比减32.22%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.43亿元，三费占营收比11.86%，同比增29.36%，每股净资产6.45元，同比增6.55%，每股经营性现金流0.02元，同比减95.37%，每股收益0.38元，同比减19.15%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 交易性金融资产变动幅度为-100.0%,原因:掉期产品完成交割。
2. 应收票据变动幅度为160.17%,原因:本期票据结算增加。
3. 应收款项融资变动幅度为31.84%,原因:本期票据结算增加。
4. 预付款项变动幅度为59.61%,原因:本期预付材料款增加。
5. 其他应收款变动幅度为-81.61%,原因:本期应收征收补偿款到账。
6. 存货变动幅度为39.98%,原因:本期营业收入增长相应使存货增加。
7. 其他流动资产变动幅度为32.46%,原因:本期增值税留抵金额增加。
8. 其他非流动金融资产变动幅度为282.18%,原因:本期新增少数股权投资。
9. 投资性房地产变动幅度为-35.23%,原因:本期厂房出租面积减少。
10. 在建工程变动幅度为67.6%,原因:本期在建厂房增加。
11. 短期借款变动幅度为155.12%,原因:本期营业收入增长相应使应收账款和存货增加。
12. 应交税费变动幅度为-48.97%,原因:本期汇算清缴完成税款缴纳。
13. 一年内到期的非流动负债变动幅度为-96.52%,原因:本期归还一年内到期的长期借款。
14. 预计负债变动幅度为105.95%,原因:本期预提商业折扣增加。
15. 营业收入变动幅度为33.57%,原因:本期外部需求有所改善，同时公司在手新客户、新渠道、新项目加快放量。
16. 营业成本变动幅度为34.04%,原因:本期营业收入增长，营业成本相应增长。
17. 销售费用变动幅度为47.69%,原因:本期战略投入自主品牌建设，相关市场推广宣传费和销售业务费增长较快。
18. 财务费用变动幅度为71.81%,原因:上年同期汇率大幅变动产生汇兑收益。
19. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-95.37%,原因:本期营业收入增长相应使应收账款和存货增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为12.38%，资本回报率强。去年的净利率为8.55%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市9年以来，累计融资总额9.91亿元，累计分红总额8.31亿元，分红融资比为0.84。公司预估股息率4.81%。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为93.82%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达229.26%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在3.32亿元，每股收益均值在1.0元。

重仓永艺股份的前十大基金见下表：

持有永艺股份最多的基金为路博迈中国机遇混合A，目前规模为1.36亿元，最新净值0.8209（8月27日），较上一交易日下跌0.21%，近一年下跌17.01%。该基金现任基金经理为魏晓雪。

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