喜临门（603008）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期喜临门（603008）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入39.58亿元，同比上升4.02%，归母净利润2.34亿元，同比上升5.14%。按单季度数据看，第二季度营业总收入21.96亿元，同比下降6.03%，第二季度归母净利润1.6亿元，同比下降0.64%。本报告期喜临门公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达238.26%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率34.77%，同比减1.31%，净利率5.96%，同比增0.47%，销售费用、管理费用、财务费用总计10.08亿元，三费占营收比25.48%，同比增0.9%，每股净资产9.85元，同比增3.6%，每股经营性现金流-0.46元，同比增9.4%，每股收益0.63元，同比增10.53%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 应收款项融资变动幅度为-59.39%,原因:本期以票据结算增加。
2. 其他流动资产变动幅度为28.71%,原因:本期待抵扣进项税金增加。
3. 其他非流动金融资产变动幅度为-21.01%,原因:公司所持金融资产公允价值变动。
4. 在建工程变动幅度为-73.27%,原因:本期江西喜临门厂房建设项目转固。
5. 短期借款变动幅度为32.94%,原因:本期借款增加。
6. 应付账款变动幅度为-25.7%,原因:本期支付货款、设备款。
7. 合同负债变动幅度为-29.78%,原因:本期预收货款减少。
8. 应付职工薪酬变动幅度为-57.86%,原因:本期支付2023年年终奖。
9. 应交税费变动幅度为-29.9%,原因:本期支付税金。
10. 其他应付款变动幅度为-24.34%,原因:本期押金保证金退回。
11. 长期借款变动幅度为-27.99%,原因:本期借款减少。
12. 财务费用变动幅度为1102.78%,原因:本期汇兑损益减少。
13. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为11.37%,原因:本期销售收款增加。
14. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为83.88%,原因:本期设备购置支出下降。
15. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-97.3%,原因:本期股利支付。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.18%，资本回报率一般。去年的净利率为5.16%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市12年以来，累计融资总额15.96亿元，累计分红总额6.11亿元，分红融资比为0.38。公司预估股息率4.86%。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为62.08%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达21.76%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达238.26%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在5.3亿元，每股收益均值在1.4元。

重仓喜临门的前十大基金见下表：

持有喜临门最多的基金为南方养老目标2030三年持有混合发起(FOF)A，目前规模为1.38亿元，最新净值0.9996（8月23日），较上一交易日上涨0.09%，近一年下跌12.35%。该基金现任基金经理为鲁炳良。

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