海达股份（300320）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期海达股份（300320）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入14.63亿元，同比上升22.6%，归母净利润7730.72万元，同比上升18.44%。按单季度数据看，第二季度营业总收入8.01亿元，同比上升25.11%，第二季度归母净利润3690.15万元，同比上升13.43%。本报告期海达股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1086.74%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率18.7%，同比增7.98%，净利率5.56%，同比减0.47%，销售费用、管理费用、财务费用总计9357.44万元，三费占营收比6.4%，同比增2.97%，每股净资产3.74元，同比增6.23%，每股经营性现金流0.11元，同比减6.68%，每股收益0.13元，同比增18.42%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 应收款项变动幅度为4.64%,原因:营业收入增长。
2. 在建工程变动幅度为113.88%,原因:年产12000吨汽车橡胶密封件项目的投入。
3. 营业收入变动幅度为22.6%,原因:报告期内汽车领域、航运领域的营收较去年同期增长。
4. 营业成本变动幅度为20.55%,原因:报告期内汽车领域、航运领域的营收较去年同期增长。
5. 销售费用变动幅度为49.07%,原因:报告期内销售费用的出差费用、招待费用较去年同期增加。
6. 管理费用变动幅度为8.1%,原因:报告期内管理人员的薪酬较去年同期略有增加。
7. 财务费用变动幅度为10.02%,原因:报告期内的汇兑收益较去年同期略有减少。
8. 所得税费用变动幅度为52.67%,原因:报告期内应缴纳的企业所得税费用较去年同期增加。
9. 研发投入变动幅度为45.32%,原因:报告期内的研发费用投入较去年同期增加。
10. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-6.68%,原因:报告期内经营活动的净现金流较去年同期略有减少。
11. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为6.47%,原因:报告期内固定资产投资金额较去年同期略有减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.96%，资本回报率一般。去年的净利率为5.08%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市12年以来，累计融资总额7.74亿元，累计分红总额2.70亿元，分红融资比为0.35。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为26.39%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1086.74%）

该公司被1位明星基金经理持有，该明星基金经理最近还加仓了，持有该公司的最受关注的基金经理是华安基金的刘畅畅，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为52.78亿元，已累计从业4年230天。

重仓海达股份的前十大基金见下表：

持有海达股份最多的基金为华安安康灵活配置混合A，目前规模为47.94亿元，最新净值1.6523（8月23日），较上一交易日上涨0.19%，近一年上涨4.06%。该基金现任基金经理为石雨欣 陆奔。

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：请公司开发光伏配套产品的原因：

答：公司自成立以来，立足中高端，坚持以橡塑制品为主的多领域配套战略，紧跟时代发展大势，发挥配方工艺和技术融合等核心竞争优势，以差异化、降成本、替代和迭代策略来拓展市场，先后拓展了航运、轨道交通、建筑、汽车等业务领域。

公司及子公司自 2008 年针对薄膜组件配套开发压块产品开始，逐步深入光伏组件行业，紧跟光伏组件更新换代的发展潮流，不断积累客户、了解客户需求，先后开发双玻组件压块产品、卡扣短边框、新型组合边框、全面屏边框系列产品等，并不断升级迭代、优化。

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