亿纬锂能（300014）2024年中报简析：净利润减0.64%，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期亿纬锂能（300014）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入216.59亿元，同比下降5.73%，归母净利润21.37亿元，同比下降0.64%。按单季度数据看，第二季度营业总收入123.42亿元，同比上升4.68%，第二季度归母净利润10.72亿元，同比上升5.97%。本报告期亿纬锂能应收账款上升，应收账款同比增幅达39.68%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率16.45%，同比增3.29%，净利率9.92%，同比减9.99%，销售费用、管理费用、财务费用总计9.97亿元，三费占营收比4.6%，同比增40.24%，每股净资产17.45元，同比增9.65%，每股经营性现金流0.15元，同比减90.55%，每股收益1.04元，同比减0.95%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 财务费用变动幅度为411.53%,原因:汇兑损益增加。
2. 所得税费用变动幅度为-38.06%,原因:上年同期确认了股权激励行权对应的所得税费用。
3. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-90.55%,原因:报告期内收到客户以票据支付的货款。
4. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-40.34%,原因:购买结构性存款。
5. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-178.98%,原因:经营活动、投资活动产生的现金流量净额下降。
6. 税金及附加变动幅度为53.22%,原因:随着厂房陆续建成，房产税增加。
7. 公允价值变动收益变动幅度为77.19%,原因:上年同期，汇率波动带来远期结汇合同的公允价值变动。
8. 信用减值损失变动幅度为-307.45%,原因:计提了坏账准备。
9. 资产减值损失变动幅度为116.1%,原因:上年同期计提了存货跌价准备。
10. 资产处置收益变动幅度为-67.15%,原因:销售了不再使用的资产。
11. 营业外支出变动幅度为-35.48%,原因:上年同期处置了无使用价值的设备等。
12. 少数股东损益变动幅度为-97.14%,原因:上年同期子公司盈利，按持股比例确认少数股东损益。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.48%，资本回报率一般。去年的净利率为9.27%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市15年以来，累计融资总额149.96亿元，累计分红总额21.27亿元，分红融资比为0.14。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达26.58%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达308.7%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在48.73亿元，每股收益均值在2.38元。

该公司被3位明星基金经理持有，这些明星基金经理最近还加仓了，持有该公司的最受关注的基金经理是易方达基金的杨宗昌，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为109.73亿元，已累计从业5年124天。

重仓亿纬锂能的前十大基金见下表：

持有亿纬锂能最多的基金为易方达创业板ETF，目前规模为515.99亿元，最新净值1.5177（8月23日），较上一交易日上涨0.02%，近一年下跌25.44%。该基金现任基金经理为成曦 刘树荣。

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