腾龙股份（603158）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期腾龙股份（603158）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入17.36亿元，同比上升16.29%，归母净利润1.15亿元，同比上升48.82%。按单季度数据看，第二季度营业总收入8.77亿元，同比上升7.63%，第二季度归母净利润5818.16万元，同比上升44.79%。本报告期腾龙股份盈利能力上升，毛利率同比增幅1.95%，净利率同比增幅23.86%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率21.64%，同比增1.95%，净利率7.8%，同比增23.86%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.34亿元，三费占营收比7.7%，同比减5.24%，每股净资产4.44元，同比增10.46%，每股经营性现金流0.39元，同比增47.53%，每股收益0.23元，同比增43.75%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 交易性金融资产变动幅度为-63.94%,原因:报告期末持有的理财产品减少。
2. 预付款项变动幅度为94.98%,原因:报告期内预付的货款增加。
3. 在建工程变动幅度为58.04%,原因:报告期内子公司建设新厂房及购买新设备。
4. 长期借款变动幅度为100.0%,原因:报告期内取得长期借款。
5. 其他综合收益变动幅度为-35.24%,原因:报告期内外币报表折算。
6. 营业收入变动幅度为16.29%,原因:报告期内汽车热管理系统产品、EGR产品收入增长。
7. 营业成本变动幅度为15.68%,原因:报告期内销售增长。
8. 销售费用变动幅度为7.01%,原因:报告期内业务推广费、职工薪酬、售后服务费增长。
9. 管理费用变动幅度为2.37%,原因:报告期内职工薪酬增长。
10. 财务费用变动幅度为177.28%,原因:报告期内汇兑损益变动。
11. 研发费用变动幅度为23.84%,原因:报告期内研发投入增加。
12. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为47.53%,原因:报告期内销售商品、提供劳务收到的现金增加。
13. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为51.1%,原因:报告期内购买理财产品支付的现金减少。
14. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为134.48%,原因:报告期内借款增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.41%，资本回报率一般。去年的净利率为7.08%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市9年以来，累计融资总额9.82亿元，累计分红总额3.92亿元，分红融资比为0.4。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为44.17%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为13.27%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达21.84%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达507.39%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.8亿元，每股收益均值在0.57元。

重仓腾龙股份的前十大基金见下表：

持有腾龙股份最多的基金为汇安多策略混合A，目前规模为0.75亿元，最新净值0.8827（8月23日），较上一交易日下跌0.65%，近一年下跌15.64%。该基金现任基金经理为柳预才。

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