据证券之星公开数据整理,近期派斯林(600215)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入10.43亿元,同比上升22.19%,归母净利润6902.05万元,同比下降16.62%。按单季度数据看,第二季度营业总收入4.09亿元,同比下降11.65%,第二季度归母净利润1706.79万元,同比下降53.02%。本报告期派斯林应收账款上升,应收账款同比增幅达73.49%。
本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率15.63%,同比减25.06%,净利率6.62%,同比减31.76%,销售费用、管理费用、财务费用总计9170.37万元,三费占营收比8.79%,同比减12.47%,每股净资产4.42元,同比增14.38%,每股经营性现金流0.15元,同比增169.85%,每股收益0.15元,同比减17.39%。具体财务指标见下表:
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 货币资金变动幅度为-55.03%,原因:报告期偿还银行借款。
- 应收票据变动幅度为-97.59%,原因:供应商款项支付增加。
- 应收款项变动幅度为-47.82%,原因:项目进度达到货款回笼节点,公司加大账款回收力度。
- 预付款项变动幅度为46.04%,原因:项目运行较多,支付供应商款项增加。
- 其他应收款变动幅度为74.27%,原因:项目保证金及应收政府补助增加。
- 其他流动资产变动幅度为-70.75%,原因:待抵扣增值税进项税额减少。
- 在建工程变动幅度为-80.58%,原因:墨西哥工厂设备完工转固。
- 短期借款变动幅度为77.44%,原因:国内业务规模提升,导致经营借款增加。
- 应付账款变动幅度为-46.49%,原因:报告期内支付供应商款项增加。
- 应付职工薪酬变动幅度为-40.04%,原因:报告期内支付的人员薪酬增加。
- 应交税费变动幅度为-58.41%,原因:缴纳前期企业所得税。
- 应付利息的变动原因:计提关联方借款利息。
- 其他流动负债变动幅度为161.28%,原因:待转销项税增加。
- 长期借款变动幅度为-41.46%,原因:归还银行借款。
- 长期应付款变动幅度为-54.08%,原因:支付设备租赁款。
- 营业收入变动幅度为22.19%,原因:公司加强项目管理,项目交付增加。
- 营业成本变动幅度为30.26%,原因:报告期内公司产品结构发生变化,外部采购材料增加,导致材料成本上升;同时加大国内业务开拓及加强国际化项目合作,增加人才储备,导致人工成本增加。
- 研发费用变动幅度为136.49%,原因:公司加大新产品、新技术的研发投入及技术储备。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为169.85%,原因:公司加大项目回款力度,货款回笼大幅增加。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-118.48%,原因:上年同期收到六合房产股权转让首付款和回购股份出售。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-91.13%,原因:报告期内货款回笼情况较好,偿还银行借款增加。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:公司去年的ROIC为5.58%,资本回报率一般。去年的净利率为5.67%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值一般。
- 融资分红:公司上市25年以来,累计融资总额11.26亿元,累计分红总额2.73亿元,分红融资比为0.24。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为6.82%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-11.12%)
- 建议关注财务费用状况(近3年经营活动产生的现金流净额均值为负)
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达312.42%)
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