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香山股份(002870)2024年中报简析:营收净利润同比双双增长,公司应收账款体量较大

来源:证星财报简析 2024-08-23 06:09:34
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据证券之星公开数据整理,近期香山股份(002870)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入29.54亿元,同比上升15.33%,归母净利润7942.43万元,同比上升32.75%。按单季度数据看,第二季度营业总收入14.69亿元,同比上升9.11%,第二季度归母净利润3497.13万元,同比上升43.36%。本报告期香山股份公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报归母净利润比达660.64%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率23.6%,同比减1.85%,净利率4.18%,同比减20.67%,销售费用、管理费用、财务费用总计3.54亿元,三费占营收比11.98%,同比增8.39%,每股净资产11.87元,同比减3.19%,每股经营性现金流1.28元,同比减21.88%,每股收益0.6元,同比增33.33%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 货币资金变动幅度为27.72%,原因:报告期增加长短期借款以增厚营运资金、保障公司中长期战略计划落地。
  2. 长期股权投资变动幅度为-0.63%,原因:报告期按照权益法核算的联营企业收益。
  3. 固定资产变动幅度为-1.2%,原因:报告期公司固定资产折旧。
  4. 在建工程变动幅度为11.27%,原因:报告期境外子公司投建新项目对应的机器设备。
  5. 使用权资产变动幅度为-12.94%,原因:报告期租赁资产折旧。
  6. 短期借款变动幅度为25.55%,原因:报告期公司新增短期借款用于营运资本的投入,前沿技术的研究开发等,增强公司竞争力。
  7. 合同负债变动幅度为20.79%,原因:报告期由于新项目的研发进展收到客户预付的模具款,还未达到收入确认时点。
  8. 长期借款变动幅度为63.43%,原因:公司为长期资产投资筹集资金,以匹配公司中长期运营战略,增强公司抗风险能力。
  9. 租赁负债变动幅度为-16.1%,原因:报告期支付租赁资产租金。
  10. 财务费用变动幅度为249.53%,原因:汇兑收益变动及借款规模增加。去年同期美元汇率变动带来汇兑收益,本报告期墨西哥比索汇率变动带来汇兑损失。
  11. 所得税费用变动幅度为72.68%,原因:去年同期应付股权款和应收或有对价公允价值损失减少所得税费用。
  12. 研发投入变动幅度为26.96%,原因:公司增加了前沿技术的研究开发力度,以增强公司竞争力。
  13. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-21.88%,原因:营运资本投入增加,增强产品交付能力。
  14. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为133.33%,原因:增加长、短期借款。
  15. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为323.01%,原因:筹资活动产生的现金流量净额增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

  • 业务评价:公司去年的ROIC为8.44%,资本回报率一般。去年的净利率为5.51%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值一般。
  • 融资分红:公司上市7年以来,累计融资总额11.66亿元,累计分红总额1.15亿元,分红融资比为0.1。公司去年借的钱比分红的多,需注意观察公司经营状况和分红持续性。
  • 商业模式:公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为36.07%)
  2. 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达37.42%)
  3. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达660.64%)

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