弘讯科技（603015）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期弘讯科技（603015）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入4.32亿元，同比上升15.01%，归母净利润3595.04万元，同比上升38.62%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2.53亿元，同比上升17.55%，第二季度归母净利润1907.1万元，同比上升13.59%。本报告期弘讯科技盈利能力上升，毛利率同比增幅1.31%，净利率同比增幅14.87%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率36.32%，同比增1.31%，净利率7.5%，同比增14.87%，销售费用、管理费用、财务费用总计7788.52万元，三费占营收比18.05%，同比减6.29%，每股净资产3.28元，同比减0.6%，每股经营性现金流0.07元，同比减35.07%，每股收益0.09元，同比增50.0%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 预付款项变动幅度为84.59%,原因:预付战略储备物料采购款增加。
2. 其他应收款变动幅度为148.37%,原因:外销增加导致增值税退税余额增加。
3. 在建工程变动幅度为38.51%,原因:待安装工程投入影响。
4. 递延所得税资产变动幅度为32.35%,原因:资产减值准备增加影响。
5. 短期借款变动幅度为78.04%,原因:资金需求增加。
6. 应付账款变动幅度为55.66%,原因:应付货款增加影响。
7. 合同负债变动幅度为59.43%,原因:EEI中标类工程收入增加导致合同负债增加。
8. 应付职工薪酬变动幅度为-31.75%,原因:年终奖发放影响。
9. 应交税费变动幅度为36.96%,原因:本期所得税增加影响。
10. 一年内到期非流动负债变动幅度为111.85%,原因:长期借款将于一年内到期增加。
11. 递延所得税负债变动幅度为75.1%,原因:重庆基金公允价值变动影响。
12. 营业收入变动幅度为15.01%,原因:工业控制类、驱动系统类产品销量较上年同期增长。
13. 销售费用变动幅度为7.43%,原因:职工薪酬支出增加。
14. 管理费用变动幅度为4.22%,原因:咨询服务费增加。
15. 财务费用变动幅度为140%,原因:国内信用证手续费增加及汇兑收益减少。
16. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-35.07%,原因:本期收入较去年同期增加影响。
17. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为92.69%,原因:本期短期理财商品到期收回。
18. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为135.78%,原因:本期短期借款增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.73%，资本回报率不强。去年的净利率为8.81%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市9年以来，累计融资总额5.31亿元，累计分红总额3.44亿元，分红融资比为0.65。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达24.49%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达472.87%）

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