内蒙一机（600967）2024年中报简析：净利润减39.28%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期内蒙一机（600967）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入47.88亿元，同比下降21.57%，归母净利润2.64亿元，同比下降39.28%。按单季度数据看，第二季度营业总收入25.04亿元，同比下降28.7%，第二季度归母净利润9592.58万元，同比下降56.5%。本报告期内蒙一机公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达180.57%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率10.28%，同比减6.27%，净利率5.52%，同比减22.61%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.41亿元，三费占营收比2.95%，同比增58.12%，每股净资产6.96元，同比增7.7%，每股经营性现金流-0.9元，同比增19.66%，每股收益0.15元，同比减39.22%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 应收票据变动幅度为-76.58%,原因:本报告期部分票据已兑付。
2. 应收款项变动幅度为66.8%,原因:本报告期部分应收账款交付时间与结算时点存在差异。
3. 在建工程变动幅度为-41.54%,原因:本报告期内国拨项目本期验收后形成固定资产，在建工程减少。
4. 短期借款变动幅度为54.35%,原因:本报告期内子公司增加了一笔信用贷款。
5. 应付票据变动幅度为-29.59%,原因:本报告期应付票据到期解付。
6. 应付账款变动幅度为95.79%,原因:本报告期采购货物增加的应付账款未到付款期。
7. 合同负债变动幅度为-66.08%,原因:本报告期产品交付确认收入转销预收款。
8. 营业收入变动幅度为-21.57%,原因:公司部分重要合同在下半年履约。
9. 营业成本变动幅度为-20.97%,原因:营业成本随营业收入同比下降。
10. 销售费用变动幅度为-49.89%,原因:铁路产品的运输费用和国际销售服务费用同比下降。
11. 管理费用变动幅度为-11.91%,原因:公司不断推动提质增效，强化预算刚性约束，严控管理费用。
12. 财务费用变动幅度为75.12%,原因:存款利率下调，利息收入减少。
13. 研发费用变动幅度为8.71%,原因:公司在需求牵引的基础上，通过技术推动，自主创新，不断布局战略性新兴产业，体系化抓好科技创新工作，大力推动公司研发投入。
14. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为19.72%,原因:本期票据解付较少。
15. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为252.32%,原因:本期大额存单到期收回本息金额同比增加。
16. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为67.26%,原因:公司已公告现金股利分红方案，但暂未在本期发放。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.6%，资本回报率一般。去年的净利率为8.42%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市20年以来，累计融资总额104.37亿元，累计分红总额17.31亿元，分红融资比为0.17。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为93.3%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-20.62%）
2. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达180.57%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在8.66亿元，每股收益均值在0.51元。

重仓内蒙一机的前十大基金见下表：

持有内蒙一机最多的基金为创金合信先进装备股票A，目前规模为0.18亿元，最新净值0.8708（8月22日），较上一交易日下跌1.5%，近一年下跌16.95%。该基金现任基金经理为李晗。

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