盛德鑫泰（300881）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期盛德鑫泰（300881）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入13.16亿元，同比上升83.43%，归母净利润1.23亿元，同比上升139.61%。按单季度数据看，第二季度营业总收入7.23亿元，同比上升74.98%，第二季度归母净利润7341.35万元，同比上升134.55%。本报告期盛德鑫泰应收账款上升，应收账款同比增幅达83.87%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率17.66%，同比增16.73%，净利率9.26%，同比增29.32%，销售费用、管理费用、财务费用总计5863.58万元，三费占营收比4.45%，同比增54.44%，每股净资产8.88元，同比增14.33%，每股经营性现金流-1.64元，同比减1394.04%，每股收益1.12元，同比增138.3%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 营业收入变动幅度为83.43%,原因:募投项目投产使用后，产量增加以及并购子公司的收入并入。
2. 营业成本变动幅度为77.97%,原因:报告期营业收入增加。
3. 销售费用变动幅度为107.32%,原因:并购的子公司销售费用并入。
4. 管理费用变动幅度为166.82%,原因:并购的子公司管理费用并入。
5. 财务费用变动幅度为408.31%,原因:并购的子公司财务费用并入。
6. 所得税费用变动幅度为384.88%,原因:利润总额增加。
7. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-1394.04%,原因:本期收到的票据增加。
8. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-90.57%,原因:并购的子公司本期固定资产采购增加。
9. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为459.32%,原因:本期票据贴现增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为9.88%，资本回报率一般。去年的净利率为6.38%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额3.54亿元，累计分红总额1.20亿元，分红融资比为0.34。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。公司预估股息率4.58%。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为34.61%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-12.91%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达23.46%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达544.36%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.43亿元，每股收益均值在2.21元。

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