雪迪龙（002658）2024年中报简析：净利润减39.88%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期雪迪龙（002658）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入5.75亿元，同比下降9.79%，归母净利润4937.95万元，同比下降39.88%。按单季度数据看，第二季度营业总收入3.43亿元，同比上升1.21%，第二季度归母净利润5578.54万元，同比上升3.52%。本报告期雪迪龙公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达256.43%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率41.03%，同比减2.12%，净利率8.58%，同比减33.57%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.43亿元，三费占营收比24.96%，同比增9.63%，每股净资产3.88元，同比增0.4%，每股经营性现金流0.12元，同比减16.2%，每股收益0.08元，同比减38.46%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 财务费用变动幅度为-388.63%,原因:上年同期计提可转债利息，因可转债已经到期并偿付完毕，本期不再计提可转债利息。
2. 所得税费用变动幅度为-30.71%,原因:本期利润减少，所得税费用减少。
3. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为126.48%,原因:本期较上年同期，收回到期现金管理产品金额大于投资现金管理产品支出金额。
4. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为91.54%,原因:本期较上年同期，收回到期现金管理产品金额大于投资现金管理产品支出金额。
5. 税金及附加变动幅度为-47.61%,原因:本期收入较上年同期减少。
6. 归属于母公司所有者的净利润变动幅度为-39.88%,原因:本期收入减少，导致利润减少。
7. 收到其他与经营活动有关的现金变动幅度为77.66%,原因:本期收到国家重大专项补助资金及代收共同研发重大专项资金较上年增加。
8. 取得投资收益收到的现金变动幅度为-48.35%,原因:现金管理产品的利率及金额下降。
9. 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动幅度为-44.61%,原因:本期公司购置资产减少。
10. 投资支付的现金变动幅度为-54.78%,原因:本期现金管理产品投资频次及金额减少。
11. 偿还债务支付的现金变动幅度为1411.98%,原因:本期子公司偿还到期借款。
12. 支付其他与筹资活动有关的现金变动幅度为4436.82%,原因:本期公司回购股份。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.29%，历来资本回报率一般。去年的净利率为13.42%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市12年以来，累计融资总额7.05亿元，累计分红总额11.68亿元，分红融资比为1.66。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达256.43%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.23亿元，每股收益均值在0.35元。

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