据证券之星公开数据整理,近期西部建设(002302)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入98.97亿元,同比下降8.4%,归母净利润562.88万元,同比下降96.59%。按单季度数据看,第二季度营业总收入58.52亿元,同比下降13.2%,第二季度归母净利润1.2亿元,同比下降46.96%。本报告期西部建设公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报归母净利润比达4119.78%。
本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中,毛利率7.85%,同比减17.58%,净利率0.26%,同比减85.19%,销售费用、管理费用、财务费用总计3.83亿元,三费占营收比3.87%,同比增12.7%,每股净资产7.26元,同比增3.49%,每股经营性现金流-0.65元,同比增46.07%,每股收益-0.01元,同比减112.78%。具体财务指标见下表:
![图片](https://static.stockstar.com/cmsrobo/stk_fin_summary_sz002302_20240630_3.png)
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 货币资金变动幅度为-34.14%,原因:报告期内货币资金减少。
- 在建工程变动幅度为84.28%,原因:报告期内在建工程投入增加。
- 短期借款变动幅度为-52.73%,原因:报告期内偿还借款。
- 合同负债变动幅度为42.66%,原因:报告期内预收货款增加。
- 长期借款变动幅度为46.28%,原因:报告期内借款增加。
- 开发支出变动幅度为307.98%,原因:报告期内内部研发资本化支出增加。
- 长期待摊费用变动幅度为36.47%,原因:报告期内长期待摊费用增加。
- 预收款项变动幅度为-49.86%,原因:报告期内预收租金减少。
- 其他应付款变动幅度为60.92%,原因:报告期内计提应付股利。
- 其他流动负债变动幅度为41.98%,原因:报告期内增值税待转销项税额增加。
- 递延所得税负债变动幅度为61.75%,原因:报告期内应纳税暂时性差异增加。
- 专项储备的变动原因:报告期内计提安全费。
- 所得税费用变动幅度为-45.33%,原因:报告期内计提当期所得税减少。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为46.07%,原因:报告期内销售商品、提供劳务收到的现金增加。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-38.04%,原因:报告期内取得借款收到的现金减少。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:公司去年的ROIC为5.9%,资本回报率一般。去年的净利率为3.17%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值不高。
- 融资分红:公司上市15年以来,累计融资总额55.27亿元,累计分红总额10.84亿元,分红融资比为0.2。公司去年借的钱比分红的多,需注意观察公司经营状况和分红持续性。
- 商业模式:公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为53.03%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为7.28%)
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达4119.78%)
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