天利科技（300399）2024年中报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期天利科技（300399）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入2.39亿元，同比上升11.68%，归母净利润-1790.57万元，同比下降902.26%。按单季度数据看，第二季度营业总收入1.37亿元，同比上升8.17%，第二季度归母净利润-1315.62万元，同比下降49.51%。本报告期天利科技公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达83.33%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率3.0%，同比减35.26%，净利率-7.67%，同比减717.25%，销售费用、管理费用、财务费用总计1373.43万元，三费占营收比5.74%，同比增18.61%，每股净资产2.52元，同比增2.92%，每股经营性现金流0.16元，同比增148.28%，每股收益-0.09元，同比减800.0%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为4.67%,原因:报告期内收到的货款增加。
2. 合同负债变动幅度为1500.48%,原因:报告期内部分业务待结算。
3. 销售费用变动幅度为-99.46%,原因:报告期内人员结构优化。
4. 财务费用变动幅度为31.62%,原因:报告期内利息收入减少。
5. 所得税费用变动幅度为-401.78%,原因:报告期确认的递延所得税费用减少。
6. 研发投入变动幅度为-21.83%,原因:报告期内优化部分人员。
7. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为148.28%,原因:收到的货款增加。
8. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-94.76%,原因:上年收回部分理财产品。
9. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-2500.71%,原因:报告期内子公司结算少数股东权益以及公司分红较上年增加。
10. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为173.85%,原因:经营活动现金流量净额增加。
11. 其他收益变动幅度为-74.35%,原因:报告期内政府补助减少。
12. 公允价值变动收益变动幅度为-8551.56%,原因:报告期内交易性金融资产公允价值下降，确认的公允价值变动收益减少。
13. 信用减值损失变动幅度为148.48%,原因:报告期内应收款项减少。
14. 营业外收入变动幅度为-99.38%,原因:报告期内非流动资产处置收益减少。
15. 营业外支出变动幅度为-85.54%,原因:报告期内非流动资产处置损失减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.76%，资本回报率一般。去年的净利率为8.51%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市10年以来，累计融资总额2.24亿元，累计分红总额4440.64万元，分红融资比为0.2。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-9.16%）
2. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达294.23%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达83.33%）

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