洁美科技（002859）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期洁美科技（002859）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入8.39亿元，同比上升17.75%，归母净利润1.21亿元，同比上升20.88%。按单季度数据看，第二季度营业总收入4.76亿元，同比上升17.66%，第二季度归母净利润6795.75万元，同比下降1.24%。本报告期洁美科技三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达38.96%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率36.52%，同比增10.0%，净利率14.45%，同比增2.66%，销售费用、管理费用、财务费用总计9525.19万元，三费占营收比11.35%，同比增38.96%，每股净资产6.51元，同比增2.79%，每股经营性现金流0.32元，同比增73.33%，每股收益0.28元，同比增21.74%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 财务费用变动幅度为133.48%,原因:报告期内受汇率波动影响,财务费用中汇兑净收益同比下降。
2. 所得税费用变动幅度为-33.72%,原因:上年同期递延所得税资产减少。
3. 研发投入变动幅度为39.11%,原因:报告期内高端聚脂薄膜等国产替代电子级薄膜新材料研发试制投入加大。
4. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为72.56%,原因:报告期内营业收入同比增长，同时应收账款在报告期内按期回款。
5. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为215.44%,原因:报告期内中长期贷款增加，上年同期提前归还部分竣工投产项目贷款。
6. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为130.22%,原因:报告期内营业收入同比增长，同时应收账款在报告期内按期回款。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.57%，资本回报率一般。去年的净利率为16.26%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额12.47亿元，累计分红总额5.30亿元，分红融资比为0.43。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为91.87%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达39.06%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达208.61%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.97亿元，每股收益均值在0.69元。

重仓洁美科技的前十大基金见下表：

持有洁美科技最多的基金为光大信用添益债券A，目前规模为41.11亿元，最新净值0.825（8月16日），较上一交易日下跌1.32%，近一年下跌19.23%。该基金现任基金经理为黄波。

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：目前公司稼动率情况如何？下游产业链库存情况？公司二季度销售情况如何？

答：目前公司整体稼动率水平在八成左右，产业链库存水位比较低。公司二季度截止目前销售情况良好，预计二季度持续向好。

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