星宇股份（601799）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期星宇股份（601799）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入57.17亿元，同比上升29.2%，归母净利润5.94亿元，同比上升27.34%。按单季度数据看，第二季度营业总收入33.04亿元，同比上升32.07%，第二季度归母净利润3.51亿元，同比上升33.61%。本报告期星宇股份应收账款上升，应收账款同比增幅达38.54%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率20.06%，同比减7.75%，净利率10.39%，同比减1.44%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.21亿元，三费占营收比3.87%，同比增8.09%，每股净资产32.87元，同比增10.08%，每股经营性现金流1.07元，同比增1334.11%，每股收益2.09元，同比增27.44%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 应收票据变动幅度为43.38%,原因:本期应收承兑汇票增加。
2. 预付款项变动幅度为60.06%,原因:本期预付的采购款增加。
3. 其他流动资产变动幅度为43.8%,原因:本期留抵税金增加。
4. 其他非流动资产变动幅度为34.42%,原因:本期预付的长期资产购置款增加。
5. 合同负债变动幅度为145.65%,原因:本期预收合同款增加。
6. 应付职工薪酬变动幅度为-34.33%,原因:本期末应付短期薪酬减少。
7. 应交税费变动幅度为-30.14%,原因:本期末应交所得税减少。
8. 租赁负债变动幅度为-42.87%,原因:公司执行新租赁会计准则后，一年以上的租赁付款额减少。
9. 递延所得税负债变动幅度为66.11%,原因:政府补助、固定资产加速折旧的税务与会计差异。
10. 营业收入变动幅度为29.2%,原因:主营业务规模增长。
11. 营业成本变动幅度为31.98%,原因:主营业务规模增长带来成本增加。
12. 销售费用变动幅度为134.21%,原因:本期售后服务费增加。
13. 财务费用变动幅度为149.67%,原因:汇兑损失增加。
14. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为1334.11%,原因:本期销售商品收到的现金比上年同期增加较多。
15. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-153.31%,原因:本期银行理财支付的现金增加。
16. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为30.91%,原因:本期无回购股份所产生的现金流出。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为12.26%，资本回报率强。去年的净利率为10.75%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市13年以来，累计融资总额27.74亿元，累计分红总额32.29亿元，分红融资比为1.16。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达269.17%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在14.9亿元，每股收益均值在5.22元。

该公司被1位明星基金经理持有，持有该公司的最受关注的基金经理是易方达基金的杨宗昌，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为109.73亿元，已累计从业5年117天。

重仓星宇股份的前十大基金见下表：

持有星宇股份最多的基金为易方达供给改革混合，目前规模为60.74亿元，最新净值2.1093（8月16日），较上一交易日上涨0.22%，近一年下跌22.33%。该基金现任基金经理为杨宗昌。

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