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大叶股份(300879)2024年一季报简析:营收净利润同比双双增长

来源:证星财报简析 2024-04-26 06:28:36
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据证券之星公开数据整理,近期大叶股份(300879)发布2024年一季报。根据财报显示,本报告期中大叶股份营收净利润同比双双增长。截至本报告期末,公司营业总收入6.36亿元,同比上升48.81%,归母净利润4548.66万元,同比上升178.56%。按单季度数据看,第一季度营业总收入6.36亿元,同比上升48.81%,第一季度归母净利润4548.66万元,同比上升178.56%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率18.36%,同比减16.56%,净利率7.15%,同比增87.19%,销售费用、管理费用、财务费用总计3773.41万元,三费占营收比5.93%,同比减54.49%,每股净资产5.08元,同比减16.14%,每股经营性现金流0.12元,同比减79.56%,每股收益0.28元,同比增180.0%。具体财务指标见下表:

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证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司应收账款体量较大,最新年报处于亏损状态。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。公司当前可能存在存货较高的风险存货高于利润,小心存货计提冲击市值。公司存货周转天数较慢,观察一下是否是行业原因。在主营业务没有发生重大变化的情况下,公司的存货周转天数有拉长,说明公司的的产品需求情况在变坏。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。公司固定资产相较于营收规模较大,建议重点分析公司固定资产质量。折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法,比如100万购进了一台设备,按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中,防止全部计入一年中导致利润值比较难看,是一种平滑报表的方法,感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法,有时候比较过分,会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允,警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。

负债状况方面,公司报告期内合同负债规模环比增幅达41.96%,未完成订单增加,可能的原因有公司交货变慢或者下游需求增强。

营收分析方面,公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正。

经营开支方面,公司资本开支相较营业成本较大,建议重点关注资本开支项目是否合理,以及资本利润的流动性问题。公司近三年资本开支不低,风险与机遇并存,需研究一下投入项目可行性及进展情况。公司经营中用在研发上的成本一般。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,近期公司主营业务盈利水平差,发展压力较大,营销是有不小投入,行业有一定竞争压力。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看盈利不是很稳定。长期来看盈利能力较弱。业务体量近5年来有过慢速增长,近年来开始萎缩。利润近5年来有过萎缩迹象。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为83.53%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-0.27%)
  2. 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达61.08%、近3年经营性现金流均值为负)
  3. 建议关注财务费用状况(近3年经营活动产生的现金流净额均值为负)
  4. 建议关注公司应收账款状况(年报归母净利润为负)

最近有知名机构关注了公司以下问题:

问:与家得宝的今明年合作具体情况?出货产品类型的具体情况?

答:公司与家得宝均有意向达成长期深度合作,家得宝目前已经成为公司 2023年三季报中营收最大的客户之一,现已有多款汽油类产品在家得宝店内销售,另有锂电产品在家得宝线上销售。


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