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麦捷科技(300319)2023年年报简析:净利润增35.07%,盈利能力上升

来源:证星财报简析 2024-04-25 06:14:02
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据证券之星公开数据整理,近期麦捷科技(300319)发布2023年年报。根据财报显示,本报告期中麦捷科技净利润增35.07%,盈利能力上升。截至本报告期末,公司营业总收入30.17亿元,同比下降4.28%,归母净利润2.7亿元,同比上升35.07%。按单季度数据看,第四季度营业总收入7.69亿元,同比上升3.03%,第四季度归母净利润8594.04万元,同比上升141.1%。

该数据低于大多数分析师的预期,此前分析师普遍预期2023年净利润为盈利3.8亿元左右。

以下是详细的预测信息:

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本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率19.41%,同比增7.35%,净利率9.31%,同比增33.89%,销售费用、管理费用、财务费用总计1.08亿元,三费占营收比3.59%,同比减9.71%,每股净资产4.82元,同比增4.49%,每股经营性现金流0.51元,同比减37.2%,每股收益0.32元,同比增34.3%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 管理费用变动幅度为-25.13%,原因:股权激励费用减少。
  2. 财务费用变动幅度为24.03%,原因:上期汇兑收益增加。
  3. 研发费用变动幅度为-13.9%,原因:股权激励费用减少。
  4. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-36.72%,原因:本期支付税费金额增加、政府拨款减少,及部分供应商的账期调整。
  5. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为49.68%,原因:智慧园一期竣工,工程等支出同比减少1亿元、股权投资项目金额增加9,500万元,及购买存款类理财产品规模减少等。
  6. 筹资活动现金流入小计变动幅度为345.14%,原因:本期融资金额增加。
  7. 筹资活动现金流出小计变动幅度为-36.57%,原因:本期偿还债务金额的减少、分红金额增加。
  8. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为81.92%,原因:本期融资金额增加、还款金额减少,同时增加了分红金额。
  9. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为95.74%,原因:投资及筹资活动现金流增加额大于经营活动净现金流减少额。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润,小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。公司固定资产相较于营收规模较大,建议重点分析公司固定资产质量。折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法,比如100万购进了一台设备,按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中,防止全部计入一年中导致利润值比较难看,是一种平滑报表的方法,感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法,有时候比较过分,会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允,警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。

负债状况方面,公司现金流进账相对于短债比较多,账上现金相对于短债充裕,短期无偿债压力。注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面,公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流比利润高太多,通常是好事,建议确认原因。

经营开支方面,公司经营中用在研发上的成本不少。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位一般,利润率一般,营销竞争环境好。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看成长不是很稳定,扣非净利润常年负增长。盈利能力常年较弱,历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过中速增长,近年来开始慢速增长。利润近5年来有过中速增长,近年来增速爆表。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为88.75%)
  2. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达364.01%)

重仓麦捷科技的前十大基金见下表:

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持有麦捷科技最多的基金为1000增强LOF,目前规模为15.74亿元,最新净值1.7148(4月24日),较上一交易日上涨1.66%,近一年下跌12.21%。该基金现任基金经理为徐幼华 方旻 王保合。

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