据证券之星公开数据整理，近期益生股份（002458）发布2024年一季报。根据财报显示，本报告期中益生股份净利润减65.16%。截至本报告期末，公司营业总收入6.87亿元，同比下降24.75%，归母净利润1.09亿元，同比下降65.16%。按单季度数据看，第一季度营业总收入6.87亿元，同比下降24.75%，第一季度归母净利润1.09亿元，同比下降65.16%。
本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率30.68%，同比减33.6%，净利率15.98%，同比减55.63%，销售费用、管理费用、财务费用总计5341.08万元，三费占营收比7.77%，同比增12.49%，每股净资产3.89元，同比增26.3%，每股经营性现金流0.15元，同比减61.46%，每股收益0.1元，同比减68.75%。具体财务指标见下表：
证券之星价投圈财报分析工具显示：
资产质量方面，公司固定资产相较于营收规模较大，建议重点分析公司固定资产质量。折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法，比如100万购进了一台设备，按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中，防止全部计入一年中导致利润值比较难看，是一种平滑报表的方法，感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法，有时候比较过分，会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允，警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。
营收分析方面，公司最新一期年度报表的现金流为正，经营性现金流和利润相匹配。
经营开支方面，公司资本开支相较营业成本较大，建议重点关注资本开支项目是否合理，以及资本利润的流动性问题。公司近三年资本开支不低，风险与机遇并存，需研究一下投入项目可行性及进展情况。
从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，主营业务在产业链地位较高，有溢价权，营销竞争环境好。另外，最近几年的经营业绩有较大变动，需重点关注。
进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，整体来看盈利不是很稳定。盈利能力常年较弱，历史财报出现过经营困难的时候，今年业绩值得期待。业务体量近5年来有过中速增长，近年来开始高速增长。利润近5年来有过慢速增长，近年来增速爆表。其最新盈利预测显示，利润增速会有所减缓。
财报体检工具显示：
分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在10.59亿元，每股收益均值在0.95元。
重仓益生股份的前十大基金见下表：
持有益生股份最多的基金为农业精选LOF，目前规模为3.21亿元，最新净值1.2097（4月18日），较上一交易日下跌0.03%，近一年下跌19.85%。该基金现任基金经理为吴国清 刘宏。
最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：春节前市场的订单是否已经消化完毕，您预计今年的鸡周期将会出现怎样的走势？
答：目前白羽肉鸡苗的行情较好，订单紧俏，近日公司商品代白羽肉鸡苗的报价为4.5元/只。白羽肉鸡苗的行情主要从供给和需求两方面来看（一）供给方面自2022年5月以来，受美国禽流感和航班通航的影响，我国祖代肉种鸡的进口量较前几年大幅下降。受祖代引种的影响，从2022年12月开始父母代种鸡的价格就较高，预计未来父母代种鸡的价格也较好。从祖代种鸡传导到商品鸡苗出鸡至少需要14个月的时间，再考虑到产蛋高峰和孵化期的影响，祖代引种量的减少将主要影响今年及以后商品代鸡苗的产量。（二）需求方面（1）消费观念的转变鸡肉具有一高三低的营养特点，符合健康的饮食理念。随着健康的消费理念日渐深入人心，预计未来国内鸡肉市场仍有较大增长空间。（2）节粮节地优势突出白羽肉鸡节粮节地优势突出，是最具性价比的蛋白质源。与猪肉、牛肉和羊肉相比，鸡肉具有较大的成本优势，有望持续替代其他肉类。（3）外卖产业发展和预制菜品兴起生活节奏的加快，推动了外卖产业发展和预制菜品的兴起和普及，会进一步带动鸡肉消费增长，从而会进一步带动商品代鸡苗需求的增加。在供给偏紧和需求增加的双重影响下，预计2024年白羽肉鸡苗价格较好。感谢关注。
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