天顺风能（002531）2023年三季报简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期天顺风能（002531）发布2023年三季报。根据财报显示，本报告期中天顺风能营收净利润同比双双增长，应收账款上升。截至本报告期末，公司营业总收入64.07亿元，同比上升68.99%，归母净利润7.2亿元，同比上升87.38%。按单季度数据看，第三季度营业总收入20.98亿元，同比上升19.95%，第三季度归母净利润1.4亿元，同比上升7.76%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率22.05%，同比增3.2%，净利率11.27%，同比增12.56%，销售费用、管理费用、财务费用总计5.04亿元，三费占营收比7.87%，同比减15.96%，每股净资产4.91元，同比增10.44%，每股经营性现金流0.53元，同比增1792.03%，每股收益0.4元，同比增87.42%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，主营业务在产业链地位一般，利润率一般，营销竞争环境好。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，长期来看盈利能力一般。业务体量近5年来有过中速增长，近年来开始慢速增长。利润近5年来有过慢速增长，近年来开始萎缩。其最新盈利预测显示，利润增速会有所增长。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/总资产仅为2.43%、货币资金/流动负债仅为12.62%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为12.65%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达41.82%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达17.17%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1008.43%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2023年业绩在15.11亿元，每股收益均值在0.84元。

公司商业模式常年稳定，推荐使用绝对估值来预估公司现值，该公司业务较难准确预测，建议用保守方式检视当前估值水平，如果按照当前市值回推，该公司未来5年业绩复合增速要高到34.5%，才能撑起当前市值，市场对其预期可能过热。

重仓天顺风能的前十大基金见下表：

持有天顺风能最多的基金为银华心佳两年持有期混合，目前规模为74.26亿元，最新净值0.6686（10月31日），较上一交易日上涨2.29%，近一年下跌11.11%。该基金现任基金经理为李晓星。

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：能否介绍一下公司中报业绩情况？

答：2023 年上半年公司实现营业收入 43 亿元，同比增长111.01%；实现归属于上市公司股东的净利润 5.80亿元，同比增长 128.11%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 5.53亿元，同比增长 107.69%。

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