龙建股份（600853）2023年三季报简析：净利润增3.99%，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期龙建股份（600853）发布2023年三季报。根据财报显示，本报告期中龙建股份净利润增3.99%，应收账款上升。截至本报告期末，公司营业总收入106.93亿元，同比下降5.88%，归母净利润1.71亿元，同比上升3.99%。按单季度数据看，第三季度营业总收入42.71亿元，同比下降22.47%，第三季度归母净利润1.17亿元，同比上升5.29%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率12.68%，同比增15.39%，净利率1.89%，同比增15.62%，销售费用、管理费用、财务费用总计6.42亿元，三费占营收比6.0%，同比增7.91%，每股净资产2.57元，同比增13.99%，每股经营性现金流-3.05元，同比减14.56%，每股收益0.17元，同比增6.25%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，主营业务在产业链地位较低，勉强维持周转经营，营销是有不小投入，行业有一定竞争压力。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，整体来看成长不是很稳定，扣非净利润常年负增长。长期来看盈利能力较弱。业务体量近5年来有过中速增长。利润近5年来有过高速增长，近年来开始中速增长。其最新盈利预测显示，利润增速会有所增长。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为30.99%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为5.98%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达44.24%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达20.86%、流动比率仅为0.95）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1632.02%）

公司商业模式常年稳定，推荐使用绝对估值来预估公司现值，该公司业务较难准确预测，建议用保守方式检视当前估值水平，如果按照当前市值回推，该公司未来5年业绩复合增速要达到28.2%，才能撑起当前市值。

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