广日股份（600894）2023年三季报简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期广日股份（600894）发布2023年三季报。根据财报显示，本报告期中广日股份营收净利润同比双双增长，盈利能力上升。截至本报告期末，公司营业总收入53.63亿元，同比上升0.02%，归母净利润5.0亿元，同比上升16.64%。按单季度数据看，第三季度营业总收入20.75亿元，同比上升14.26%，第三季度归母净利润2.04亿元，同比下降2.66%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率13.8%，同比增16.49%，净利率9.43%，同比增19.87%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.5亿元，三费占营收比8.39%，同比增15.49%，每股净资产10.57元，同比增5.05%，每股经营性现金流0.13元，同比增85.18%，每股收益0.58元，同比增16.64%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，主营业务在产业链地位一般，利润率一般，营销是有不小投入，行业有一定竞争压力。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，整体来看成长不是很稳定，扣非净利润常年负增长。长期来看盈利能力较弱。业务体量近5年来有过慢速增长。利润近5年来有过中速增长。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为10.78%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达461.08%）

公司商业模式常年稳定，推荐使用绝对估值来预估公司现值，该公司业务较难准确预测，建议用保守方式检视当前估值水平，如果按照当前市值回推，该公司未来5年业绩复合增速只要达到0.9%，就能撑起当前市值。

重仓广日股份的前十大基金见下表：

持有广日股份最多的基金为汇丰晋信珠三角区域发展混合，目前规模为1.41亿元，最新净值1.9023（10月27日），较上一交易日上涨0.26%，近一年上涨8.21%。该基金现任基金经理为吴培文。

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：公司披露的《2023年半年度报告》显示，2023年6月末公司应收账款高于去年同期，请公司是如何对应收账款进行管控的？

答：2023年6月末，公司应收账款账面价值为19.7亿元，较去年同期19.41亿元增长1.49%，增长原因主要是报告期内公司合并范围新增怡达快速电梯。若剔除怡达快速电梯应收账款账面价值2.18亿元，则公司报告期末应收账款账面价值较去年同期19.41亿元下降9.73%。

公司主要从以下几个方面加强应收账款的管理工作一是公司通过建立有效的应收账款风险识别及管控机制，加大对客户的信用审查工作力度，严格客户信用管理；通过应收账款专项追收小组，严格落实清收责任，应诉尽诉，不断加大对逾期客户的追收力度；

二是报告期内公司持续强化营运资金管理，经营活动产生的现金流量净额由负转正，较去年同期增加2.22亿元；

三是报告期末公司房地产客户的应收账款账面价值占比约16%，整体占比较小，目前来看公司应收账款整体风险可控，谢谢大家！

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